Gyakran Ismételt Kérdések

A vállalkozásoknak számos adófajtával kell számolniuk, például általános forgalmi adóval (ÁFA), társasági adóval, személyi jövedelemadóval (SZJA) és iparűzési adóval (IPA). Ezen kívül számos adó, járulék és hozzájárulás létezi, a legtöbbet önbevallással teljesíti az adózó, de bizonyos esetekben a hatóság kivetéssel írja elő a fizetendőket.

Az irodánk számos szolgáltatást kínál, például könyvelést, bérszámfejtést, adóbevallást, adótervezést, adóellenőrzési képviseletet, illetve egyéb pénzügyi tanácsadást és üzleti tanácsadást is.

A könyvelés hatékony kezelése érdekében fontos, hogy rendszeresen rögzítse a pénzügyi tranzakciókat, és kövesse a könyvelési szabályokat és előírásokat. Ehhez irodánk folyamatos támogatást ad. Emellett a könyvelési folyamatok automatizálása és modern szoftverek használata is segíthet.

Az egyik leghatékonyabb módja annak, hogy összegyűjtsük és rendszerezzük a pénzügyi dokumentumokat, az az, ha rendszeresen digitalizáljuk és digitalizált formában tároljuk őket. Ezenkívül javasoljuk, hogy tartsanak egy jól szervezett mapparendszert a dokumentumok archiválására, és rendszeresen átvizsgálják és frissítik azokat. Ennek kialakításában tanácsadóink támogatást nyújtanak.

A vállalkozások számára fontos, hogy pontosan ismerjék az összes adóbevallásukat és azok határideit. Néhány példa az adóbevallásokra és határideikre:

• általános forgalmi adó (ÁFA) bevallása – havi vagy negyedéves jelentés – tárgyidőszaköt követő 20-ika, az éves gyakoriság eseten a bevallási határidő a tárgyévet követő február 25.
• személyi jövedelemadó (SZJA) bevallása a tárgyévet követő május 20.
• társasági adó (TAO) bevallása a tárgyévet követő május 31.

A könyvelők és adótanácsadók segíthetnek a vállalkozásoknak a hatékony adótervezésben és optimalizálásban, ezen keresztül a az adóterhek csökkentésében. Például a könyvelők felmérhetik a vállalkozás pénzügyi helyzetét, javasolhatják a megfelelő adóstruktúrát, az adókedvezmények igénybevételét és az adóterhek minimalizálását.

Ha az adóhatóság ellenőrzést tart, az egyik legfontosabb teendő az, hogy kérjen segítséget a könyvelőjétől, vagy adótanácsadójától Az ellenőrzés során az adóhatóság ellenőrizheti a vállalkozás könyvelését és adóbevallásait, a vagyonelemeit és szerződéseit. Ha problémákat találnak, akkor büntetést szabhatnak ki. Az adótanácsadók és könyvelők segíthetnek a vállalkozásoknak felkészülni az ellenőrzésre, és tanácsokat adhatnak a hatékony védekezéshez.

A könyvelők és adótanácsadók számos olyan szolgáltatást kínálnak, amelyek segíthetnek a vállalkozásoknak a pénzügyi helyzetük javításában. Ilyen szolgáltatások például a cash-flow előrejelzés, az adótervezés, az adóoptimalizálás, a költségvetési tervezés és az üzleti tanácsadás.

A pénzügyi dokumentumok tárolásának módja függ az adott vállalkozás sajátosságaitól, a dokumentumok mennyiségétől és az adóhatóság által meghatározott követelményektől. Azonban általánosságban elmondható, hogy a digitális archiválás javasolt a hagyományos papíralapú tárolás mellett, hiszen így azok bármikor elérhetőek és könnyen átvizsgálhatóak például egy gyakori jogkövetési vizsgálat alkalmával.

A könyvelői szolgáltatások díjai eltérőek lehetnek attól függően, hogy milyen méretű és jellegű a vállalkozás, és milyen szolgáltatásokra van szüksége. Általában a  szolgáltatások díjai órabér alapján vagy, az elvégzett munka bonyolultsága alapján kerülnek meghatározásra.

A könyvelői szolgáltatások költségei csökkenthetőek a hatékony munkavégzéssel, például az elektronikus dokumentumkezeléssel, a digitális archiválással és a rendszeres dokumentum átvizsgálással. A dokumentumok a könyvelő számára teljeskörű és rendszeres átadásával. Emellett a vállalkozások számára érdemes átgondolni, hogy mely szolgáltatásokra van szükségük, és csak azokat igénybe venni.

Az éves beszámoló és adóbevallások elkészítése mellett érdemes rendszeresen konzultálni a könyvelővel, hogy felmérjék a vállalkozás pénzügyi helyzetét, javaslatot tegyenek az adóterhek minimalizálás és az esetleges változtatások meghozatalára.

A könyvelési bizonylatok közé tartoznak a számlák, nyugták, pénztárgépzárások, bankszámla kivonatok, készpénzfelvételi bizonylatok, egyenlegközlők elszámolólapok és egyéb pénzügyi dokumentumok. A leltárfelvételi ív, az aktiválási jegyzőkönyv, selejtezési jegyzőkönyv és még sok más bizonylattípus a könyvelési dokumentumok részét képezi. Fontosak a szerződések, teljesítési igazolások, engedményezési és kompenzációs levele. Azokat a vállalkozásoknak kell vezetniük, amelyek üzleti tevékenységet végeznek, illetve adóalanyok. Az iratok leadási határideje változó, nagyban függ a könyvelési bizonylatok mennyiségétől és tranzakció számaitól annak függvényében, hogy a számviteli és adózási munka elvégezhető legyen a jogszabályi határidőkig. Ezt minden esetben a cég méretének és folyamatainak megfelelően tanácsadó munkatárs egyezteti.

Az adóhatóság által előírt szabályok szerint a könyvelési bizonylatokat jelenleg legalább 8 évig kell megőrizni. Azonban bizonyos esetekben – például ha folyamatban van egy adóellenőrzés vagy bírósági eljárás – az adóhatóság további időt is kérhet a dokumentumok bemutatására. Fontos, ez a bérszámfejtés bizonylataira nem érvényes határidő.

Az adóhatóság számára fontos, hogy az adózók pontosan és helyesen vezessék a könyvelési bizonylatokat. Az ellenőrzés során az adóhatóság átvizsgálja a dokumentumokat, összeveti azokat az adóbevallásokkal és beszámolókkal, más vállalkozások adatszolgáltatásival, külföldi parterekkel, illetve megvizsgálja a könyvelési rendszer megfelelőségét és hatékonyságát.

A könyvelési hibák következményei súlyosak lehetnek az adózók számára. A hiányos, pontatlan vagy téves könyvelés szankcióként adóhiányt, bírságot vagy akár jogi eljárást is eredményezhet. Emellett a könyvelési hibák miatt a vállalkozások hitelessége és szakmai reputációja is károsodhat.

A könyvelők és adótanácsadók a pénzügyi adatok elemzésével és értelmezésével segítik a vállalkozásokat az üzleti döntések meghozatalában. A pontos és naprakész könyvelési adatok alapján a vállalkozások képesek pontosan felmérni a saját pénzügyi helyzetüket és kockázataikat, illetve hatékonyabban terveket kérszíthatnek.

A könyvelői és adótanácsadói szakma magas szintű szakmai felelősséggel jár. A szakembereknek meg kell felelniük a jogszabályi előírásoknak, és pontosan és felelősségteljesen kell ellátniuk a feladataikat. A szakembereknek biztosítaniuk kell, hogy az ügyfelek könyvelése pontos és megbízható legyen, és segíteniük kell az ügyfeleket az adóbevallások, beszámolók és egyéb pénzügyi dokumentumok előkészítésében.

Ha a könyvelő vagy adótanácsadó hibát követ el, az súlyos következményekkel járhat. A hibák miatt az ügyfelek pénzügyi helyzete jelentősen károsodhat, és az adóhatóság szankciókkal sújthatja a szakembert és az ügyfelet is. Emellett a könyvelő vagy adótanácsadó hibája miatt a vállalkozások hitelessége és szakmai reputációja is károsodhat. Fontos körültekintően megválasztani a könyvelő partner. Könyvelő és tanácsadó irodánk garanciát vállal az elvégzett munkájára.

A könyvelési hibák elkerülése érdekében fontos, hogy a könyvelők és adótanácsadók folyamatosan figyeljék az adószabályi változásokat és követelményeket, és pontosan és naprakészen tartsák nyilván az ügyfelek számviteli adatai. A szakembereknek gondoskodniuk kell arról, hogy a könyvelési rendszer megfelelően működjön, és az ügyfeleket időben tájékoztassák a fontos információkról.

A mérlegképes könyvelői képesítéssel rendelkező munkatárs jellemzően nem bérszámfejtő, de nem zárja ki, hogy rendelkezik ilyen jellegű ismeretekkel vagy képesítéssel. Irodákban a bérszámfejtő munkatársaink társadalombiztosítási és bérügyintézői képesítéssel rendelkezik, ez a tudás biztosítja a szabályos és pontos bérelszámolásokat a munkáltató és a munkavállaló között a szenzitív elszámolásokban.

Az irodánk az adóhatóság felé mindig valamelyik munkatársa ügyfélkapuján (újabban cégkapun) keresztül történik az adóbevallások beküldése, így tudunk teljes felelőséget vállalni a beadványok adattartalmáért és adminisztrációjáért.

A külsős könyvelő vagy adótanácsadó alkalmazásának számos előnye van a vállalkozások számára. A szakemberek széles körű szakmai ismeretekkel rendelkeznek, és az adószabályi változásokat és követelményeket ismerik. Emellett a külsős szakembereknek nincs személyes érintettségük a vállalkozással, így objektívan és függetlenül tudják ellátni a feladataikat. Emellett szakmai felelősségbiztosítással rendelkeznek, hogy a szakmai hibák elismerését és pénzügyi felelőséget azonnal az ügyfél rendezni tuják elkerülve a peres eljárásokban érvényesíthető felelősségvállalást.